作 者丨边万莉,见习生韩语榕

统 筹丨马春园

图 源丨21世纪经济报道（周冠亮）

生死轮回是生命的必经阶段。那样，当存款人去世后，做为财产银行的存款是怎样处理的？继承者应该如何转出？

假如是没有另一半、无子女的存款人，其金融机构存款该谁来承继？为何遗嘱执行人转出时，会被回绝？21世纪经济报道记者从今年公布的法院判决书中选用了几起实例展开了分析。

未自书遗嘱，一份非常重要的遗嘱继承协议书

2022年3月，无另一半、无子女的松某去世，但是其金融机构存款取款出了问题。原先，多年来一直是其侄儿刘林在抚养松某，而且为其办理了下葬事项。当办理一切后，刘林去松某存款的农行取款，对方表示没法转出此笔账款。

农行表明，依据《中国农业银行储蓄业务管理办法》，刘林需要提交对应的合理合法继承的身份证扫描件及相关的具备能证明自身具备继承者资质的公证文书。可是，刘林并没有给予一丁点的公证委托书或者民事调解书、裁决书、裁决书等。因而，按相关规定不予办理。

值得一提的是，刘林与松某于2019年12月10日在村民委员会和村委会的见证下签署《赡养遗赠协议》，协议约定由刘林担负松某的生养死葬责任，松某死亡以后其住宅、现钱、金融机构存款等由刘林全部。

协议签订后，刘林依法履行对松某某的养育责任。2022年3月，刘林和他所属的苴四组签订《遗产管理协议书》，对松某某的财产展开了清除，并承诺“金融机构存款交承包方（刘林）解决松某丧事美食，用以遗体火化、选购骨灰坛、墓园等开支资金分配，甲乙方理应按约定帮助承包方取下松某账户资金不可拒不履行帮助或再行认为别的支配权”。

依据农牧业银行取钱规定，刘林到公证机关了解到了没法办理公证书，只能向法院起诉处理。

人民法院表明，松某与农业银行中间创立存款存款合同关系。松某死亡以后，该存款存款的利息可作为其财产。承继结束之后，根据财产继承申请办理；有遗嘱继承的，依照遗产继承或是遗嘱继承申请办理；有遗赠扶养协议的，根据合同申请办理。

依据《中国人民银行关于执行〈储蓄管理条例〉的若干规定》（下称《规定》）第四十条要求，存款人死亡后，合法继承人为证实身份和有权利获取此项存款，需向储蓄机构所在地公证机关（未设公证机关的区域向县、市人民法院）申办遗产继承凭证，储蓄机构凭以过户或付款办理手续。

法院认为，松某与刘林签订的《遗赠扶养协议》确实未按照要求申请过材料证明的公正，故农业银行此前回绝刘林转出存款的举动，并没有明显不合理。可是，当刘林以诉讼方式认为承继涉案人员存款，且目前直接证据没法否定刘林对涉案人员存款具有承继的权力的情形下，金融机构理当相互配合申请办理涉案人员存款转出。

最后，法院判决书：农行于判决生效后十日内向刘林付款德国小钢炮松某账户中的存款及利息。

单身亦无子女，存款该如何分配

与松某类似，王达昌终身未婚，亦无子女，但是其死前也待定下遗书或者遗嘱继承协议书。这样的情况下，做为财产银行的存款该如何分配获取？

据统计，王达昌的爸爸妈妈过世，二人两儿六个儿女（包含王达昌以内）。各是大儿子杨旭，曾孙李振，三子王达昌，四子王军，次女王玲和次女神丽。在其中，大儿子杨旭，曾孙李振，三子王达昌各自于2005年、2020年和2021年过世。

王达昌死前在河南汝州农商银行有存款40万余元。王达昌去世之后，王玲与王军试着做为遗产继承人向这家银行转出这40万以及贷款利息，反被金融机构回绝，姐弟二人因而将金融机构起诉到法院。

同第一个案例中的金融机构观点类似，河南汝州农商银行表明：“在王玲与王军取得遗产继承凭证以前，金融机构不承担并对付款逝者王达昌存款的所有责任。”

依据《规定》第四十条，金融机构觉得王玲与王军暂没有权利要求网银支付逝者王达昌的存款，其需向汝州市公证机关申办遗产继承凭证或向法院提到继承权纠纷之诉，由人民法院被判此项存款遗产继承的所属。

那样法院对这样的事情如何认定呢？

法院认为，王达昌死前在本金融机构存款，彼此产生存款存款合同关系，王达昌去世之后，该存款即向其财产，以其死前未对这家银行存款立有遗书，依照《中华人民共和国民法典》第一千一百二十三条要求，该财产应按照遗嘱执行人承继。

王达昌无另一半、无子女，依据法律要求并没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人承继。被继承人的兄妹在于被继承人的死亡，由被继承人的兄妹的子女代位继承。从而，王玲、王军、王雪玲及杨旭、李振的子女做为王达昌的第二顺序继承人对涉案人员存款都有遗产继承。

在其中，王雪玲舍弃对涉案人员存款的遗产继承，自行将是其的份额财产归王玲、王军全部；王浩志、王合志的子女德国小钢炮一瓶10片多少钱目前还无法联系，故并对市场份额给予保存。法院判决书，王达昌金融机构存款遗产继承的份额五分之三（即24万余元）为王玲、王军具有，同时要求河南汝州农商银行将存款人王达昌账户上的存款24万余元交给王玲、王军。

不一样数额的存款，继承者转出办理手续各有不同

和前多起实例不一样的是，韩峰去世后，其合法继承人转出存款竟也遇到过难点。

2021年5月23日，韩峰病逝。他死前从2020年6月24日起止2021年4月15日，在中国邮储银行西华县东夏镇营业点存款5笔总共6万余元，各笔存款贷款期限均是1年。韩峰的老婆张玲玲在办理完丧礼后，持5张银行存折到营业点转出存款，反被不付，所以诉至人民法院。

中国邮储银行西华县东夏镇营业点表明：“韩峰在本行存款6万余元是真，存款限期是一年定期，根据监管机构规定，张玲玲假如依规给予相关手续，营业点便会依法处理提款业务流程。”

法院认为，韩峰死前在营业点存款6万余元，应按照存款合同规定给付韩峰存款及利息，因韩峰已死亡，其另一半张玲玲拥有有关储蓄存单，张玲玲是韩峰唯一合法继承人，故营业点应按合同约定给付张玲玲存款本钱6万余元及利息。

值得关注的是，东夏镇营业点未向法院起诉给予直接证据，为什么不立即为张玲玲办理流程，并非走人民法院评定这一环节呢？

原先，“六万元”存款是一个特殊数量。2021年1月，银监会、中央银行联合发文了《有关简单化获取过世存款人小额贷款存款相关的事宜的指导意见》（下称《通知》）。依据《通知》要求，过世存款人在同一法人银行的余额总计不得超过1万余元（含1万）的，第一顺序继承人、遗嘱公证指定继承者或受遗赠人不用申请办理继承公证，可以直接向银行借款申请办理获取业务流程。

此外，银行业金融机构能够上涨《通知》中1万余元账户额度，但不超过5万人民币（或等量外汇，没有未结算贷款利息）。返回案件中，张玲玲申请德国小钢炮说明书办理转出的6万余元已经超过要求。因而，依据《规定》第十四条要求，张玲玲要进行公正。自然，除开公正以外，金融机构还可以凭法院的裁决书、裁定书或民事调解书过户或付款办理手续。

（原文中人的名字均是笔名）

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